Warum die Gründung der billige Teil ist
Eine LLC wird in einem einzelnen Bundesstaat eingetragen. Die Eintragung selbst ist ein Formular, die Gebühr liegt je nach Staat typischerweise im niedrigen dreistelligen Dollarbereich, und es gibt Anbieter, die den Vorgang für wenig Geld abwickeln.
Genau das ist das Problem. Der Teil, der beworben wird, ist der günstigste und der harmloseste. Was danach kommt, steht selten auf derselben Seite.
Drei Dinge laufen ab dem Tag der Eintragung weiter:
- Ein Zustellungsbevollmächtigter im Bundesstaat, mit ladungsfähiger Anschrift. Eine laufende Position, keine einmalige Gebühr.
- Die Jahrespflichten des Bundesstaats, je nach Staat ein Bericht, eine Gebühr oder beides.
- Die Meldung an die US-Steuerbehörde, und die ist der teure Teil.
Das Formular 5472, und warum es fast jeden trifft
Eine LLC mit einem einzigen Gesellschafter gilt in den USA steuerlich als nicht vorhanden, als disregarded entity. Sie gibt keine eigene Steuererklärung ab, das Ergebnis läuft beim Gesellschafter auf.
Daraus schließen viele, es gebe nichts einzureichen. Das ist falsch, und der Irrtum kostet 25.000 $.
Die Anleitung zum Formular 5472 verlangt von einer ausländisch gehaltenen US-disregarded-entity, dass sie das Formular abgibt, sobald sie meldepflichtige Geschäfte mit nahestehenden Personen hatte. Beizufügen ist ein pro-forma-Formular 1120, bei dem nur Name, Anschrift und zwei Felder ausgefüllt werden.
Was das Versäumnis kostet
25.000 $. Eine wesentlich unvollständige Abgabe gilt dabei als Nichtabgabe, es genügt also nicht, irgendetwas einzureichen.
Bleibt die Abgabe nach einer Aufforderung länger als 90 Tage aus, kommen weitere 25.000 $ je angefangene 30 Tage und je nahestehender Person dazu. Rechtsgrundlage sind die Abschnitte 6038A und 6038C des Internal Revenue Code.
Zum Vergleich: Die Gründung derselben LLC kostet einen Bruchteil davon. Das Verhältnis zwischen dem, was beworben wird, und dem, was schiefgehen kann, ist bei kaum einer anderen Gesellschaftsform so schief.
Der Bundesstaat: keine pauschale Antwort
Im Netz steht fast immer ein Name. Mal Wyoming, mal Delaware, mal New Mexico, je nachdem, wer den Text geschrieben hat und was er verkauft.
Die Staaten unterscheiden sich in der Eintragungsgebühr, in den Jahrespflichten, in der Offenlegung der Beteiligten und darin, was ein Zustellungsbevollmächtigter dort kostet. Was passt, hängt davon ab, was die LLC tatsächlich tut, wo sie auftritt und wer sie führt.
Wer dir ohne diese drei Angaben einen Bundesstaat nennt, rät. Das ist keine Spitze gegen die Branche, sondern eine Beobachtung: Dieselbe Empfehlung kann für zwei Leute mit verschiedenen Geschäften nicht gleichzeitig richtig sein.
Die EIN, und warum sie nicht nebenbei kommt
Die EIN ist die Steuernummer der LLC. Ohne sie geht weder eine Meldung noch ein Geschäftskonto. Sie wird beantragt und nicht automatisch vergeben, und für Antragsteller ohne amerikanische Sozialversicherungsnummer läuft der Antrag anders als für Amerikaner.
Das ist ein eigener Schritt mit eigener Dauer, der sich nicht mit der Eintragung überschneidet. Wer die Gründung nach dem Datum der Eintragung plant, plant zu kurz.
Die Frage, an der alles hängt: von wo aus führst du sie?
Hier endet das amerikanische Thema und beginnt das zyprische.
Das zyprische Einkommensteuergesetz knüpft die Ansässigkeit einer Gesellschaft daran, ob Leitung und Kontrolle in Zypern ausgeübt werden. Nicht daran, wo sie eingetragen wurde. Wer eine LLC in Wyoming hält und die Entscheidungen von seinem Schreibtisch in Limassol aus trifft, muss damit rechnen, dass Zypern die Gesellschaft als hier ansässig behandelt.
Der Satz liegt seit dem Steuerjahr 2026 bei 15 %, vorher 12,5 %. Wie die Ansässigkeit einer Gesellschaft in Zypern bestimmt wird, steht im Ratgeber zur Steueransässigkeit, die Sätze im Überblick über die Steuern in Zypern.
Dieses Prinzip ist nicht zyprisch, sondern fast überall dasselbe. Was daraus folgt, ist dagegen von Land zu Land verschieden, und deshalb steht hier keine Faustregel.
Zwei Pflichten, die nebeneinander bestehen
Der häufigste Denkfehler: Wenn Zypern besteuert, sei die amerikanische Seite erledigt.
Das stimmt nicht. Das Formular 5472 ist eine Meldepflicht, keine Steuerzahlung. Sie besteht unabhängig davon, welcher Staat am Ende erhebt. Wer die LLC steuerlich nach Zypern zieht und die US-Meldung sein lässt, hat nicht ein Problem gelöst, sondern zwei geschaffen.
Was wir nicht belegen konnten
- Die genauen Gebühren je Bundesstaat. Sie ändern sich, und eine Liste, die hier veraltet, wäre schlechter als keine. Die maßgebliche Angabe steht beim jeweiligen Secretary of State.
- Ob die Meldepflicht in jedem einzelnen Fall greift. Die Anleitung knüpft sie an meldepflichtige Geschäfte mit nahestehenden Personen. Dass Einlage und Entnahme dazu zählen, steht dort; eine amtliche Aussage, dass keine denkbare LLC ohne solche Geschäfte auskommt, haben wir nicht gefunden.
- Die Dauer der EIN-Beantragung für Antragsteller ohne amerikanische Sozialversicherungsnummer. Die Angaben schwanken erheblich, und wir haben keine amtliche Frist gefunden.
- Ob ein zyprischer Direktor die Leitung verlagert. Das wird oft als Lösung verkauft. Die Beurteilung hängt am Einzelfall und gehört zur Beratung.
Wer das für dich einordnet
Die Gründung selbst ist Verwaltung. Die Frage, wo die LLC besteuert wird und was daraus für deine zyprische Firma folgt, ist Beratung. Beides bekommst du über uns aus einer Hand: US-LLC gründen. Wir sind Softwareanbieter und beraten nicht selbst, wir setzen den Partner darauf an, der es kann.